Реферат: Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске
Реферат: Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске
Содержание:
стр.
Цель работы
( резюме
)___________________________________________
2
Описание
проекта_______________________________________________
3
Технология
кремации____________________________________________
3
Генеральный
план_______________________________________________
4
Архитектурно
- строительные
решения_____________________________
4
Место расположения
крематория__________________________________
5
III.
План
маркетинга_______________________________________________
6
Обоснование
выбора_____________________________________________
6
Оценка рынка
сбыта услуг
( спрос
)________________________________
6
Конкуренция
на рынке
сбыта_____________________________________
8
Реклама________________________________________________________
8
Правовое
обеспечение
деятельности_______________________________
9
Основные
положения об
акционерном
обществе_____________________
9
Закрытое
акционерное
общество___________________________________
9
Кадровый
менеджмент___________________________________________
10
Организационная
структура
предприятия___________________________
10
Уровень
оплаты труда
персонала__________________________________
10
Финансовый
план_______________________________________________
11
Приложение
к бизнес -
плану________________________________________
21
VII.
Заключение___________________________________________________
22
Список
литературы_________________________________________________
23
I.
Цель
работы ( резюме
)
Цель бизнес
- плана
- это обоснование
вложения временно
свободных
финансо-
вых средств
акционеров
в строительство
и развитие
крематория.
Причиной
для написания
бизнес - плана
послужила давно
назревшая
необходи-
мость создания
крематория
в г. Хабаровске
с желанием
людей ( акционеров
) и наличием
у них финансовых
средств. Крематорий
будет являться
закрытым акционерным
общест-
вом ( ЗАО ). В
число учредителей
крематория
войдут ЗАО
Страховая
компания «
Колымс- кая »,
ЗАО Ритуальное
агенство «
Земля и люди
», а также ряд
физических
лиц. Уставной
капитал предприятия
составит сумма
3 000 000 000 рублей.
Срок
окупаемости
объекта 4 года.
Примечание:
Все цены указанны
в старом исчислении,
т.е. в неденоминирован-
ных рублях.
II.
Описание
проекта
Крематорий
( от латинского
cremo
- сжигать ) представляет
собой
особо оборудованное
здание, предназначенное
для кремации
( сжигания ) умерших.
В данном
проекте представлены
основные решения
по проектированию
и строи-
тельству
крематория
для города с
населением
до 0,7 - 1,5 млн. человек.
Комплекс
крематория
состоит из двух
зданий, соединенных
между собой
гале- реей.
В одном
из зданий размещается
зал прощаний
( траурный зал
), где происходит
прощание близких
с умершим.
В другом
зале располагается
кремационный
зал, где тело
умершего подвервер-
гается
сожжению (кремации).
Оба здания
крематория,
а также галерея
выполняются
в легких металлических
конструкциях,
изготовляемых
для европейской
части России
на за-
водах
металлоконструкций
Санкт-Петербурга
и Москвы, а при
строительстве
крематория
в г.Хабаровске
заказ можно
будет разместить
на хабаровских
заводах металлоконструкций
и алюминиевых
конструкций,
что положительно
повлияет на
снижение уровня
безра- ботицы
в г.Хабаровске.
Возведение
комплекса
зданий из готовых
элементов
позволяет
сократить время
на его сооружение
и уменьшить
объемы капитальных
затрат.
Гибкое
проектное
решение по
размещению
комплекса
крематория
в двух зданиях
позволяет - по
усмотрению
заказчика -
осуществить,
например,
строительство
лишь зда- ния
кремационного
зала, а зал прощаний
разместить
в существующем
в городе общест-
венном здании.
В кремационном
зале предусматривается
установка печей
модели ГКП-01
конст- рукции
Санкт-Петербургского
отделения АО
«Теплопроект».
Эти печи на
протяжении
последних лет
стабильно, без
срывов в работе
функционируют
в Санкт-Петербургском
крематории.
Расположение
комплекса
крематория
возможно на
специально
отведенной
пло- щадке как
в черте города,
так и на территории,
примыкающей
к городу.
Допускается
размещение
комплекса
крематория
на территории
существующего
городского
кладбища, с
организацией
колумбария.
Данный
проект содержит
основные проектные
решения по
следующим
разделам:
-
технология
кремации;
- решения
по генплану;
- архитекторно-строительные
решения;
- решения
по теплоснабжению;
- решения
по отоплению
и вентиляции;
- решения
по водопроводу
и канализации;
- решения
по электроснабжению;
- решения
по газоснабжению;
- решения
по связи и
сигнализации;
- сметная
стоимость.
1) Технология
кремации
Из ритуального
корпуса объект
кремации,
установленный
на ручную
передаточную
те- лежку, передается
по крытой
транспортной
галерее в технический
корпус, в кремацион-
ный зал.
Накопление
перед кремацией
осуществляется
непосредственно
в кремационном
зале и - по мере
освобождения
печей - объект
кремации перемещается
на печной участок,
где подается
к загрузочному
окну,
после
чего с помощью
ручной тележки
перегружается
на подину
кремационной
печи.
После
кремации продукты
сгорания собираются
в специальный
контейнер, ус-
танавливаемый
в окне выгрузки,
а затем подаются
на участок
измельчения.
После
дробления
продукты сгорания
пересыпаются
в урну, которая
хранится в
техническом
корпусе, а затем
окончательно
оформляется
и передаётся
в ритуальный
кор-
пус, где выдаётся
заказчику.
Время
одной кремации
60...70 минут. Приходящийся
на одну печь
расход при-
родного газа
составляет
25 м3/час.
Отходящие
от печи газы,
которые отводятся
через дымовую
трубу, установлен-
ную
над печью,
содержат следующие
выбросы загрязняющих
веществ:
- взвешенные
вещества - 0,051771
мг/куб.м
- оксид
углерода - 0,09256
мг/куб.м
- диоксид
азота - 0,019734 мг/куб.м
- диоксид
серы - 0,00047 мг/куб.м
Ввиду
того, что выбросы
по всему перечню
компонентов
значительно
меньше предельно
допустимых
концентраций
( ПДК ), очистка
выбросов не
предусматривается.
Существенным
преимуществом
принятых в
комплексе
крематория
печей являются:
-
значительно
меньшая стоимость
по сравнению
с аналогичными
импортными
пе-
чами;
- сравнительно
малый объем
строительно-монтажных
работ по сооружению
фун-
даментальной
подушки, монтажу
дымовой трубы
и подключению
печи к источ-
никам
энергоснабжения;
- низкие
затраты на
ремонт печей,
обусловленные
применением
отечественных
ма-
териалов
и комплектующего
оборудования.
2) Генеральный
план
Комплекс
крематория
включает в
себя:
-
ритуальный
корпус,
- технический
корпус,
- галерею,
- стоянку для
автомашин.
Расположение
зданий и автодорог
по схеме генерального
плана выполнено
в соответствии
с действующими
строительными
и противопожарными
нормами, а также
в
соответствии
с требованиями
рационального
использования
площади участка.
Территория
комплекса
ограничена
ограждением.
Свободные от
застройки
участки территории
подлежат
благоустройству.
Предусмотрены
- плиточное
тротуарное
покрытие,
скамьи, газоны,
цветники, посадка
древесно-кустарниковых
пород.
3) Архитектурно
- строительные
решения
Комплекс
крематория
представляет
собой два
строительных
блока из легких
конструкций,
соединенных
проходной
галереей, решенной
в аналогичных
конструкциях.
Решение
с применением
легких металлических
конструкций
позволяет
возво-
дить комплекс
зданий из готовых
элементов в
короткие сроки.
Здание
зала прощаний
( ритуальный
корпус ) может
быть выполнено
в капи-
тальных
конструкциях
( кирпиче ), что
однако приведет
к увеличению
капиталовложений
и сроков
строительства.
Ритуальный
корпус включает
в себя зал прощаний,
вестибюль,
медпункт, узел
связи, административные
помещения.
В состав
другого здания
( технического
корпуса ) входят
кремационный
зал, бытовые,
подсобные и
технические
помещения.
Оба здания
представляют
собой одноэтажные
каркасные
корпуса.
Стены
здания предусматриваются
из трехслойных
стальных оцинкованных
па-
нелей заводского
изготовления
с эффективным
утеплителем.
- Место расположения
крематория
Оптимальное
место для размещения
крематория
является питомник
Лукашова в
районе дома
культуры глухонемых.
Это место выбрано
далеко не случайно.
Рядом нахо-
дятся улицы
Д. Бедного, Лукашова
и другие. Здесь
очень развита
инфраструктура
- вбли- зи находится
детская железная
дорога;
парк; дороги;
кладбище; проложены
сети теплос-
набжения, отопления,
вентиляции,
водопровода,
канализации,
электроснабжения,
газос- набжения;
без особых
сложностей
осуществляется
телефонизация
( от местной
цифровой электронной
офисной АТС
( мини-АТС ) имеющей
выход на городскую
телефонную
сеть), радиофикация
( от городской
радиотрансляционной
сети ), местная
звукофикация
( осу- ществляется
от стационарного
звукоусилительного
комплекса
мощностью до
100 Вт, а в зале
прощания
устанавливаются
две звуковые
колонки мощностью
до 5 Вт ), охранно
- по- жарной
сигнализацией
( устанавливаются
пожарные извещатели
автоматического
дейст- вия,
реагирующие
на тепло ).
Данное
место безупречно
соответствует
различным
нормам ( ГОСТам,
СНИПАам и т.д.
), в том числе
имеется соответствие
и одной из основных
норм при
строительстве
крематория
- 3 км до жилых
домов, а также
весьма благоприятно
отсутст- вие
дыма скрытого
за деревьями
парка.
III.
План
маркетинга
- Обоснование
выбора
Кремация
- сжигание трупов,
один из
видов похорон
у многих народов,
в т.ч. у
древних
славян, у народов,
исповедующих
буддизм и индуизм.
Кремация
распространена
во многих странах
со 2-й половины
19 века, а хабаровчане
до сих пор лишены
права на альтернативу
захоронения
в землю, что в
свою очередь
является грубейшим
нарушением
прав человека.
Ведь ни у кого
не вызывает
сомнения, что
каждый человек,
а также его
близкие имеют
право выбора
способа захоронения.
Строительство
крематория
в г. Хабаровске
обусловлено
ещё и тем, что
общее количество
крематориев
в Российской
Федерации равно
шести ( в городах
Москва, С.-Пе-
тербург,
Н.Тагил и др.
), а ближайший
к г. Хабаровску
находится в
г. Екатеринбурге.
Следовательно
Сибирь и Дальний
Восток полностью
лишены кремации.
Ярким тому
подтверждением
служит тот
факт, что когда
случилась
трагедия в
тайге Хабаровского
края ( потерпел
катастрофу
самолёт ТУ-154
следовавший
с о. Сахалин ),
то кремацию
останков производили
в г. Екатеринбурге
из-за отсутствия
более близко
расположенного
крематория.
Очень
важным является
и экономический
аспект выбора.
При резком
расслое-
нии населения
наметившегося
в последние
годы и при общем
снижении уровня
жизни кре-
мация даёт
возможность
более дешевого
и достойного
способа провода
своих близких
в последний
путь.
2) Оценка рынка
сбыта услуг
( спрос )
На примере
Екатеринбургского
крематория
на основании
многолетней
практи-
ки и статистики
можно сделать
вывод, что кремации
подвергаются
60 % от общего числа
умерших.
Если учесть,
что среднегодовая
смертность
в г. Хабаровске
за 1995 г. составила
8024 человека,
1996 г. - 7946, 1997 г. - 7577, то 60 % ( %
кремации ) от
этого уровня
смерт- ности
за 1995 г. составила
- 4814,4 человека,
1996 - 4767,6, 1997 - 4546,2. Несмотря
на отно- сительное
снижение уровня
смертности
( в 1996 г. по сравнению
с 1995 г. на 1 %, а в 1997г.
по сравнению
с 1996 г. на 5 % ) уровень
смертности
населения
продолжает
оставаться
очень высоким.
А т.к. подобное
заведение в
г. Хабаровске
будет единственным,
то конкуренция
отсутствует.
3) Конкуренция
на рынке сбыта
Основными
конкурентами
являются
специализированный
производственный
комбинат
коммунального
обслуживания
( муниципальное
предприятие
) и единственное
в городе
ритуальное
агенство «
Земля и люди
» ( ЗАО ), которые
оказывают
наиболее пол-
ный комплекс
услуг населению
в данной области.
Существует
еще ряд мелких
фирм,
оказывающих
отдельные
услуги, но эти
фирмы не могут
служить серьезными
конкурента-
ми на рынке
сбыта.
Ритуальное
агенство оказывает
услуги на более
высоком уровне
и с большей
дифференциацией
цен. Если взять
стоимость услуг
по минимуму,
то в агенстве
это обой-
дется в 2500000
рублей, а на
комбинате
2800000 рублей при
той же продукции.
Но даже
если не брать
во внимание
цены, то все
равно спектр
услуг оказывае-
мых агенством
значительно
шире ( оформление
свидетельства
о смерти;
доставка
тела из морга;
заказ и приготовление
могилы, гроба,
венков;
захоронение
усопших;
предложение
разовой одежды,
обуви;
подача
катафалка;
предоставление
оркестра;
заказ
публикации
некролога;
предложение
услуг фотографа
и т.д. ), а сервис
выше, чем на
комбинат. Работ-
ники агенства
гораздо более
внимательно
и с состраданием
относятся к
горю постигшему
их клиентов.
Прекрасным
тому свидетельством
служит тот
факт, что генеральный
дирек- тор агенства
вошёл в тройку
призёров на
краевом конкурсе
« Предприниматель
года-97 ».
Следует
также отметить,
что ритуальное
агенство «
Земля и люди
» являясь до-
черним предприятием
страховой
компании «
Колымская »
работает не
только непосредст-
венно с физическими
и юридическими
лицами, но и с
клиентами «
Колымской »
застрахо-
ванными на
случай смерти.
Подытоживая
всё вышеперечисленное
можно констатировать,
что клиенты
же-
лающие похоронить
своих близких
в землю воспользуются
услугами именно
ритуального
агенства «
Земля и люди
». Таким образом
основным конкурентом
крематория
будет яв- ляться
« Земля и люди
».
Главная
проблема кремации
- моральный
фактор и готовность
населения к
кремации. Но
кремация как
известно более
дешевый способ
захоронения
( 500000 рублей, что
гораздо более
предпочтительно
нежели цены
вышепересленные
), чем в землю,
а учи- тывая
всеобщее обнищание
населения
стоимость
похорон является
основополагающим
фактором для
большинства
граждан. Закон
спроса гласит,
что потребители
обычно при-
обретают больше
товаров по
низкой цене,
чем по высокой.
Ценовая эластичность
спроса определяет
чувствительность
покупателей
к изменениям
в ценах с точки
зрения объема
то- варов, которые
они приобретают.
Ценовая эластичность
определяется
отношением
изме- нения
величины спроса
( в процентах
) к изменению
цен в ( процентах
).
Сам процесс
кремации протекает
следующим
образом:
заносят гроб
на постамент;
выходит
распорядитель
и читает прощальную
речь;
гроб опускается
вниз ( к печи
).
В эту сумму
( 120000 рублей ) входит:
оформление
зала прощания;
музыка;
прощальная
речь распорядителя;
непосредственно
кремация.
Полная
сумма кремационных
похорон клиенту
обойдётся
ориентировочно
в 600000 рублей ( гроб
- 350000 рублей, могила
для захоронения
урны после
кремации - 100000
рублей ). Но даже
эта цена ниже
для клиента
в 4 с лишним раза,
чем самые дешёвые
в городе
похороны в
землю ( Ритуальное
агенство «
Земля и люди
» ). Не стоит
забывать о том,
что цены даны
по минимуму,
а следовательно
при желании
и возможностях
клиента перечень
услуг и наименование
продукции (
ритуальной
) может быть
значительно
расширен.
Не стоит
забывать и о
состоятельных
людях которые
благодаря
кремации могли
бы устраивать
семейные склепы,
а в США появилась
фирма отправляющая
урны с остатками
кремации в
космос, что
пользуется
очень большим
спросом. С другой
стороны кремация
не помешает
этой категории
лиц устроить
себе и близким
ничем не уступающие
пышные проводы
в последний
путь, как и при
захоронении
в землю. Кстати,
после кремации
существует
несколько и
более простых
вариантов, чем
отправка в
космос - закопать
урну в землю
( копка такой
могилы обойдётся
заказчику всего
в 100000 рублей ), а
также поместить
урну в колумбарий
( годовая оплата
этой услуги
- 12000 рублей, что
тоже по силам
даже людям с
низким уровнем
материального
достатка ) и
др. Первый вариант
удобен при уже
существующих
родственных
могилах при
уходе за ними,
а второй более
эстетичен.
Весьма заинтересованы
в крематории
город и городская
администрация.
Во-первых, при
кремации не
увеличивается
площадь и без
того уже « раздутых
» городс- ких
кладбищ. Во-вторых,
учитывая скудность
городского
бюджета будет
более экономи-
чески целесообразно
кремировать
нежели заниматься
погребением
в землю одиноких
ста- риков,
неопознанные
трупы и т.д. Нельзя
сбрасывать
со счетов и
показатели
других городов,
имеющих крематории.
Так, 60 % всех умерших
подвергаются
именно кремации.
Также общеизвестно,
что кремация
является наиболее
цивилизованным
методом похорон
и экологически
чистым, отвечающем
требованиям
времени. Немаловажным
является факт
признания
кремации церковью
в лице патриарха
Московского
и всея Руси
Алексея
II сде- ланного
несколько лет
назад.
В заключении
этого раздела
нелишним будет
напомнить, что
в число учре-
дителей крематория
входят ЗАО
Страховая
компания «
Колымская »,
ЗАО Ритуальное
агенство «
Земля и люди
» и как следствие
часть клиентов
этих фирм вне
всякого сомнения
по мере необходимости
« перетекут
» в крематорий.
- Реклама
Реклама
в деятельности
любого предприятия
в т.ч. и крематория
играет очень
важную роль.
От правильно
организованной
рекламной
компании зачастую
зависит успех
всего предпринимаемого
дела.
Создание
и размещение
рекламы это
целое искусство,
но учитывая
специфику
данного бизнеса
к рекламе следует
подходить с
особым чувством
такта. Например,
разме- щение
рекламы крематория
на авиабилетах
является
недопустимым
по этическим
сообра- жениям
несмотря на
большую эффективность
такого вида
рекламы. Вполне
реально раз-
местить
рекламу крематория
по радио, телевидению,
в печати, а также
на городском
авто-
транспорте.
Последний вид
рекламы будет
выполнять не
только основную
функцию рек-
ламы, но и будет
служить в качестве
постепенного
принятия горожанами
кремации и
привыкания
к наличию в
городе крематория
( моральный
фактор ).
Со временем
будет разработан
фирменный знак
и символика.
На разных
предприятиях
и в разных странах
средства на
рекламу отпускаются
в весьма
широком диапазоне.
Конкретно на
рекламу крематория
планируется
выделять 2 % от
валовой прибыли.
IV.
Правовое обеспечение
деятельности
Крематорий
будет являться
закрытым акционерным
обществом ( ЗАО
). Это
вызвано тем,
что на строительство
муниципального
крематория
в данное время
нет возможности
выделить из
бюджета средства,
а необходимость
его создания
назрела.
Эта
административно-правовая
форма выбрана
в связи с тем,
в ЗАО уставный
капитал соз-
дается за счет
средств учредителей,
финансовых
средств у которых
достаточно
для строи- тельства
подобного
учреждения
без привлечения
кредитов со
стороны.
Деятельность
Общества регулируется
Гражданским
кодексом Российской
Феде- рации,
Федеральными
законами Российской
Федерации ( «
Об акционерных
обществах »
от 24.11.95 г., « О
погребении
и похоронном
деле » от 8.12.95 г.
) и другими
нормативными
актами Российской
Федерации,
учредительным
Договором,
Уставом и Решениями
собра-
ний акционеров.
Внутренний
регламент
утверждается
общим собранием
и регулирует
внутренние
взаимоотношения
акционеров,
а также другие
вопросы касающиеся
деятель-
ности Общества.
1) Основные
положения об
акционерным
обществе
Акционерным
обществом
признается
общество, уставный
капитал которого
разделен на
определенного
число акций;
участники
акционерного
общества ( акционеры
)
не отвечают
по его обязательствам
и несут риск
убытков, связанных
с деятельностью
об-
щества, в
пределах стоимости
принадлежащих
им акций.
Акционеры,
не полностью
оплатившие
акции, несут
солидарную
ответствен-
ность по обязательствам
акционерного
общества в
пределах неоплаченной
части
стоимос-
ти принадлежащих
им акций.
Фирменное
наименование
акционерного
общества должно
содержать его
наи-
менование
и указание на
то, что общество
является акционерным.
Правовое
положение
акционерного
общества и
права и обязанности
в соот- ветствии
с Гражданским
кодексом и
законом об
акционерных
обществах.
- Закрытое
акционерное
общество
Акционерное
общество, акции
которого
распределяются
только среди
его уч-
редителей
или иного заранее
определенного
круга лиц, признаётся
закрытым акционер-
ным обществом.
Такое общество
не вправе проводить
открытую подписку
на выпускае-
мые им акции
либо иным образом
предлагать
их для приобретения
неограниченному
кру-
гу лиц.
Акционеры
закрытого
общества имеют
преимущественное
право приобретения
акций, продаваемых
другими акционерами
этого общества.
Число
участников
закрытого
акционерного
общества не
должно превышать
числа, установленного
законом об
акционерных
обществах ( до
50 ), в противном
случае оно
подлежит
преобразованию
в открытое
акционерное
общество в
течение года,
а по истечении
этого срока
- ликвидации
в судебном
порядке, если
их число не
уменьшится
до установленного
законом предела.
V.
Кадровый
менеджмент
Общий
состав работающих
на предприятии
планируется
в количестве
14 чело-
век.
Организационная
структура
предприятия
директор
- 1
главный
бухгалтер - 1
механик - 1
слесарь - 2
оператор
печи - 8
сторож - 1
распорядитель
- 1
2) Уровень
оплаты труда
персонала
директор
- 3,0 млн. руб.
главный
бухгалтер -
1,0 млн. руб.
механик - 1,5
млн. руб.
слесарь - 0,8
млн. руб.
оператор
печи - 0,8 млн. руб.
сторож - 0,8 млн.
руб.
распорядитель
- 0,8 млн. руб.
Общий
фонд оплаты
труда = 8,7 млн.
руб./месяц.
VI.
Финансовый
план
Смертность
по городу Хабаровску
|
1995г. |
1996г. |
1997г. |
январь |
752 |
805 |
697 |
февраль |
634 |
671 |
560 |
март |
680 |
602 |
698 |
апрель |
686 |
627 |
588 |
май |
734 |
693 |
629 |
июнь |
691 |
614 |
576 |
июль |
709 |
740 |
644 |
август |
578 |
585 |
619 |
сентябрь |
584 |
585 |
634 |
октябрь |
681 |
690 |
683 |
ноябрь |
614 |
638 |
595 |
декабрь |
677 |
696 |
654 |
Итого
|
8024
|
7946
|
7577
|
Прогноз
доходов и расходов
на 1999 год (1-ое
полугодие)
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Доход от
реали-
зации продукции
(кол-во х 500000
рублей)
|
225 500 000 |
190 000 000 |
204 000 000 |
206 000 000 |
220 000 000 |
207 500 000 |
Себестоимость
(кол-во х 120000
рублей)
|
51 144 000 |
45 648 000 |
48 960 000 |
49 392 000 |
52 848 000 |
49 752 000 |
Валовая
прибыль
(доход от
реали-
зации - себестои-
мость)
|
171 356 000 |
144 352 000 |
155 040 000 |
156 608 000 |
167 152 000 |
157 748 000 |
Заработная
плата
|
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
Налоги на
з/п
(з/п
х 0,385)
|
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
Лицензия
(10 минимальных
окладов)
|
834 900 |
- |
- |
- |
- |
- |
Реклама
( 2 % от
валовой
прибы-
ли
)
|
3 427 120 |
2 887 040 |
3 100 800 |
3 132 160 |
3 343 040 |
3 154 960 |
Аренда (
средняя
ставка зем.
нало-
га (95 руб.) х
ко-
эффициент
диф-
ференцации
зон
города (0,96) х
м2
(
772 )
|
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
Коммунальные
услуги
|
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
Конторские
материалы
|
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
Телефон
(уста-
новка 5000000
руб., 200000 руб.
ежемесячная
пла-
та для юридичес-
ких
лиц)
|
5 200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
Транспортные
расходы
(расход
бензина из
расчё-
та, что на
пред-
приятии
имеется
3 автомобиля:
ГАЗ-3101(«Вол-
га») для нужд
предприятия
и 2
катафалка.
«Вол-
га» ежедневно
расходует
30 л.
бензина, а
ката-
фалки в среднем
по 8 л. на каждого
кримируемого).
Стоимость
бензи-
на АИ-76
~ 2000
руб.
|
8 520 000 |
7 406 000 |
7 848 000 |
7 906 000 |
8 386 000 |
7 956 000 |
Амортизация
(стоимость
основ- средств
(2985500000 руб.)
х срок их
эксплуа-
тации)
|
6 367 500 |
6 367 500 |
6
367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
Налог на
прибыль
(валовая
прибыль
х
0,35)
|
59
974 600 |
50
523 200 |
54
264 000 |
54
812 800 |
58
503 200 |
55
211 800 |
Подоходный
на-
лог (е
з/п - мини-
мальный
размер
з/п
(83490) х 0,12
|
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1
033 981,2 |
1
033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
Налог на
иму-
щество (0,015
х
стоимость
иму-
щества). Налог
выплачивается
поквартально.
|
11
195 625 |
- |
- |
11
195 625 |
- |
- |
Налог на
пользо-
вателей
автомо-
бильных
дорог
(Доход от
реали-
зации - НДС)
х
0,02. Выплачи-
вается поквар-
тально.
|
10 324 587 |
- |
- |
10
557 911 |
- |
- |
Налог на
приобре-
тение автотранс-
портных
средств
(Стоимость
авто-
транспорта
-
НДС)
х 0,2
|
24 999 000 |
- |
- |
- |
- |
- |
Сбор на
муници-
пальную
милицию
(минимальная
з/п
х численность
х
0,03. Покварталь-
но.
|
112 711,5 |
- |
- |
112 711,5 |
- |
- |
Сбор на нужды
образовательных
учреждений
(квартальный
ФЗП х 0,01).
Поквартально.
|
261 000 |
- |
- |
261 000 |
- |
- |
Сбор на
жилфонд
(Доход от
реали-
зации - НДС
х
0,015). Поквар-
тально.
|
7 743 440,25 |
- |
- |
7
918 433,25 |
- |
- |
Целевой
сбор на
подготовку
к зи-
ме. (Доход
от реа-
лизации -
НДС х
0,005).
|
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
Результат
(Вало-
вая прибыль
-
затраты).
|
18 107 437 |
62
680 181 |
68
806 831 |
39
855 780 |
76
064 181 |
70 569 661 |
Прогноз
доходов и расходов
на 1999 год (2-ое
полугодие)
|
|
|
|
|
|
|
е
(по строкам)
|
|
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|
Доход от
реализации
|
212
500 000 |
173
500 000 |
175
000 000 |
204
500 000 |
184
000 000 |
203
000 000 |
2
405 500 000 |
Себестоимость
|
51 048 000 |
41 616 000 |
42 048 000 |
49 032 000 |
44 208 000 |
48 744 000 |
574 440 000 |
Валовая
прибыль
|
161
452 000 |
131
884 000 |
132
952 000 |
155
468 000 |
139
792 000 |
154
256 000 |
1
828 060 000 |
Заработная
плата
|
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
104 400 000 |
Налоги
на з/п
|
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
40 194 000 |
Лицензия
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
834 900 |
Реклама
|
3 229 040 |
2 637 680 |
2 659 040 |
3 109 360 |
2 795 840 |
3
085 120 |
36 561 200 |
Аренда
|
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
70 406,4 |
Коммунальные
услуги
|
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
3 162 252 |
Конторские
материалы
|
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
1 200 000 |
Телефон
|
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
2 400 000 |
Транспортные
расходы
|
8 126 000 |
6 926 000 |
6 926 000 |
7 856 000 |
7 214 000 |
7
820 000 |
92 890 000 |
Амортизация
|
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6
367 500 |
76 410 000 |
Налог на
прибыль
|
56 508 200 |
46 159 400 |
46 533 200 |
54 413 800 |
48 927 200 |
53
989 600 |
639 821 000 |
Подоходный
налог
|
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1
033 981,2 |
12 407 774,4 |
Налог на
имущество
|
11 195 625 |
- |
- |
11 195 625 |
- |
- |
44 782 500 |
Налог на
пользо-
вателей
автомо-
бильных
дорог
|
9 348 576 |
- |
- |
9 857 939 |
- |
- |
40 089 013 |
Налог на
приоб-
ретение
автотран-
спортных
средств
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
24 999 000 |
Сбор на
муници-
пальную
милицию
|
112 711,5 |
- |
- |
112 711,5 |
- |
- |
450 846 |
Сбор на нужды
образовательных
учреждений
|
261 000 |
- |
- |
261 000 |
- |
- |
1 044 000 |
Сбор
на жилфонд
|
7
012 219,5 |
- |
- |
7 012 219,5 |
- |
- |
29 686 313 |
Целевой
сбор на
подготовку
к зиме
|
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
10 022 516 |
Результат
|
44
803 049 |
55
305 341 |
55
978 181 |
40
793 766 |
61
033 362 |
68
505 701 |
662 503 371 |
2000 год
(поквартально)
|
I
квартал
|
II
квартал
|
III
квартал
|
IV
квартал
|
Доход от
реализации
|
623 500 000 |
580 000 000 |
573 000 000 |
607 500 000 |
Себестоимость
|
149 616 000 |
139 248 000 |
137 520 000 |
145 720 000 |
Валовая
прибыль
|
473 884 000 |
440 752 000 |
435 480 000 |
461 780 000 |
Заработная
плата
|
26 100 000 |
26 100 000 |
26 100 000 |
26 100 000 |
Налоги на
з/п
|
10 048 500 |
10 048 500 |
10 048 500 |
10 048 500 |
Лицензия
|
834 900 |
- |
- |
- |
Реклама
|
9 477 680 |
8 815 040 |
8 709 600 |
9 235 600 |
Аренда
|
17 601,6 |
17 601,6 |
17 601,6 |
17 601,6 |
Коммуналь-
ные
услуги
|
790 563 |
790 563 |
790 563 |
790 563 |
Конторские
материалы
|
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
Телефон
|
600 000 |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
Транспортные
расходы
|
23 912 000 |
22 520 000 |
22 296 000 |
23 400 000 |
Амортизация
|
19 102 500 |
19 102 500 |
19 102 500 |
19 102 500 |
Налог на
прибыль
|
165 859 400 |
154 263 200 |
152 418 000 |
161 623 000 |
Подоходный
налог
|
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
Налог на
имущество
|
11 195 625 |
11 195 625 |
11 195 625 |
11 195 625 |
Налог на
поль-
зователей
ав-
томобильных
дорог
|
10 391 251 |
9 666 280 |
9 549 618 |
10 124 595 |
Налог на
приобретение
автотранспор-
тных
средств
|
- |
- |
- |
- |
Сбор на со-
держание
му-
ниципальной
милиции
|
112 711,5 |
112 711,5 |
112 711,5 |
112 711,5 |
Сбор на нуж-
ды образова-
тельных
уч-
реждений
|
261 000 |
261 000 |
261 000 |
261 000 |
Сбор на
жилфонд
|
7 793 438,25 |
7 249 710 |
7 162 213,5 |
7 593 446,25 |
Целевой
сбор
на подготовку
к
зиме
|
2 597 812,75 |
2 416 570 |
2 387404,5 |
2 531 148,75 |
Результат
|
181 387 073 |
164 190 755 |
161 326 719 |
175 641 765 |
Доходы
и расходы на
2001 год (за год)
Доход
от реализации
|
2
272 500 000 |
Себестоимость
|
545 400 000 |
Валовая
прибыль
|
1
727 100 000 |
Заработная
плата
|
104 400 000 |
Налоги
на з/п
|
40 194 000 |
Лицензия
|
834 900 |
Реклама
|
34 542 000 |
Аренда
|
70 406 |
Коммунальные
услуги
|
3 162 252 |
Конторские
материалы
|
1 200 000 |
Телефон
|
2 400 000 |
Транспортные
расходы
|
74 040 000 |
Амортизация
|
7 650 000 |
Налог
на прибыль
|
604 485 000 |
Подоходный
налог
|
12 407 777 |
Налог
на имущество
|
44 782 500 |
Налог на
пользователей
автомобильных
дорог
|
37 873 485 |
Налог на
приобретение
автотранспорт-
ных
средств
|
- |
Сбор на
содержание
муниципальной
милиции
|
450 846 |
Сбор на нужды
образовательных
учреждений
|
1 044 000 |
Сбор
на содержание
жилфонда
|
28 405 114 |
Целевой
сбор на подготовку
к зиме
|
9 468 371 |
Результат
|
759 883 348 |
Расчёт NPV:
NPV=
CF
0 год
/ (1 +
0,25)0 + CH
1 год /
(1 + 0.25 )1 +
CF
2 год /
( 1 + 0,25 )2 =
= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 /
1,562 =
= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021
438
Срок окупаемости:
Ток =
инвестиции
/ годовой доход
= 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )
Расчёт точки
безубыточности:
Q
= постоянные
затраты / цена
- удельные переменные
затраты
Себестоимость
= 120 000 рублей:
Переменные
затраты:
7000 рублей
(стоимость 1
м3 газа)
х 7 ( м3 на
одного кремируемого)
музыка = 10 000
рублей
Постоянные
затраты:
распорядитель
= 31 000 рублей
оформление
зала = 30 000 рублей
Q
= 293 654 000 / 500 000 - 59 000 =
293 654 000 / 441 000 = 666
тыс. руб.
AFC
+ AVC (пост-ые
+ перем-ые зат-ы)
Выручка
333
точка безубыточности
AFC
(постоянные
затраты)
71
666
количество
(кремаций)
Приложение
к бизнес - плану
Прогнозируемый
баланс на 1999 год
|
А
|
|
П
|
|
|
начало года |
конец года |
начало года |
конец года |
лицензии |
834 900 |
|
|
|
зем.
участки |
70 406 |
|
|
|
здания, соору-
жения, маши-
ны, оборудо-
вание
|
2
985 500 000 |
2
909 090 000 |
|
|
р/счета |
13 594 694 |
3
662 503 371 |
|
|
Баланс ( по
Активу)
|
3
000 000 000 |
6
571 593 371 |
|
|
Уставной
ка-
питал
|
|
|
3
000 000 000 |
3
000 000 000 |
Фонды накоп-
ления
|
|
|
|
2
909 090 000 |
Нераспреде-
лённая при-
быль отчётно-
го
года
|
|
|
|
662 503 371 |
Баланс ( по
Пассиву
)
|
|
|
3
000 000 000 |
6
571 593 371 |
Предполагаемый
отчёт о результатах
( прибылях и
убытках )
(1) |
Доход
от реализации |
2
405 500 000 |
(2)
минус |
Затраты на
производст-
во
|
574 440 000 |
(3)
равняется |
Валовая
прибыль |
1
828 060 000 |
(4)
минус |
Эксплуатационные
рас-
ходы (всё
кроме нало-
гов)
|
314 696 100 |
(5)
равняется |
Прибыль(убытки)
до
выплаты
налогов (3) - (4)
|
1
513 363 900 |
(6)
минус |
Налоги |
843 496 962 |
(10)
равняется |
Чистая
прибыль(убыт-
ток)
|
669 866 938 |
Заключение
В заключении
бизнес - плана
хотелось бы
отметить основные
разделы
этого проекта.
Вложение
акционерами
своих финансовых
средств является
вне всякого
сом-
нения выгодным.
Уже в первый
год чистая
прибыль составит
669 886 938 рублей. Срок
оккупаемости
весьма незначителен
- 4 года и это
особенно выигрышно
выглядит на
фоне
столь внушительной
прибыли в первый
же год.
Немаловажен
и тот факт, что
ритуальный
рынок в г. Хабаровске
освоен не-
достаточно,
а крематории
отсутствуют
не только на
территории
г. Хабаровска
и края, но
и по всему
Дальнему Востоку.
Без сомнения
город заинтересован
в появлении
крематория,
следовательно
гарантирована
поддержка
городской и
краевой администраций.
В завершении
немало важно
отметить, что
крематорий
является неотъемлемой
частью цивилизации
и город с его
появлением
получит новый
виток в своём
развитии и
процветании.
Список
литературы
Уткин Э.А.
«Организация
и планирование
предпринимательской
деятель-
ности» //
«Акалис», Москва,
1997
Уткин Э.А.
«Как развивать
собственное
дело» // «Акалис»,
Москва, 1997
Липсиц И.В.
«Основы успеха»
// Практическое
пособие, Москва,
1992
Липсиц И.В.
«Инвестиционный
проект:
методы подготовки
и анализа»
// Москва, 1996
5)
«Управление
проектами»
под редакцией
Шапиро В.Д. // С.
- Петербург,
1996
6) «Сборник
бизнес - планов»
// «Финансы и
статистика»,
Москва, 1997